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非银行金融行业：时不我待：我国三支柱养老体系建设——对比美国、日本分析
- 2021-04-07 17:55:46上传人：三分**女味
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- 一、老龄化加速背景下，第三支柱商业养老体系亟需快速发展
- 二、美国养老体系
- （一）第一支柱 -公共养老金 (OASDI)
- （二）第二支柱 -雇主养老金计划（ DB 和 DC ）
- （三）第三支柱 -个人退休金计划 (IRA)
- 三、日本养老体系
- （一）第一支柱：公共养老金（国民年金 +厚生年金）
- （二）第二支柱：企业补充养老金计划 -以 DB 和 DC 为主
- （三）第三支柱：个人养老金计划 -iDeCo 和 NISA
- 四、中国养老体系
- （一）中国养老保险体系存在缺陷
- （二）借鉴海外经验
- 五、投资建议
- 六、风险因素
- 表 目 录
- 表 1：老龄化到深度老龄化用时（年）
- 表 2：DB 和 DC 对比
- 表 3：IRA vs Roth IRA
- 表 4：日本养老保险体系
- 表 5：iDeCo 与 NISA 比较
- 表 6:2019 年中美三支柱对比
- 表 7：各国企业年金征税模式比较
- 表 8：商业养老保险相关政策
- 表 9：获批经营税延养老保险业务的保险公司
- 表 10：税延养老险 EET
- 表 11：专属养老保险产品试点推出
- 表 12：各险企养老产业布局
- 表 13：产品制和账户制对比
- 图 目 录
- 图 1：中国 65 岁以上老龄人口占比
- 图 2：抚养比上升
- 图 3：出生人口（万人）和出生率
- 图 4：企业职工基本养老保险收支结余 -财政补贴（亿元）
- 图 5：美国养老保险体系
- 图 6：2019 年养老金各规模占比
- 图 7：DC 和 IRA 为美国私人养老体系的重要组成
- 图 8：DB 计划和 DC 计划占比
- 图 9： 401(k) 计划是 DC 的主要类型
- 图 10：DC 计划共同基金持有占比
- 图 11：DC 共同基金投资资产结构
- 图 12：美国目标日期和目标风险基金占比
- 图 13：美国目标日期基金资产规模分投资者（十亿美元）
- 图 14：美国三大基金公司目标日期基金权益类资产下滑曲线
- 图 15：IRA 规模（十亿美元）及增长
- 图 16：Roth IRA 占比有所提升
- 图 17：美国传统 IRA 主要来源于转账（十亿美元）
- 图 18：IRA 计划共同基金投资占比
- 图 19：IRA 计划共同基金投资资产结构
- 图 20：中国和日本 65 岁以上老龄人口占比
- 图 21：出生率
- 图 22：日本养老金体系（截止 2019 年 3月）
- 图 23：iDeco 规模（十亿日元）及增速
- 图 24：NISA 规模（亿日元）与增速
- 图 25：GPIF 投资资产
- 图 26：GPIF 资产规模（亿日元）
- 图 27：国内股票和国外股票占比
- 图 28：2018 年 OECD 国家公共养老金储备基金规模和占 GDP 比重
- 图 29：GPIF 权益投资占比位居 OECD 国家前列
- 图 30：养老金定率扣除
- 图 31：养老金定率扣除
- 图 32：退职所得扣除额
- 图 33：iDeCo 缴费扣除额度
- 图 34：iDeco 投资工具占比
- 图 35：NISA 投资工具占比
- 图 36：中国养老保险体系
- 图 38：基本养老保险参保人数（万人）
- 图 39：基本养老保险基金累计结存（亿元）增速放缓
- 图 40：基本养老保险基金收入和支出（亿元）
- 图 41：企业职工基本养老保险财政补贴（亿元）
- 图 42：企业职工基本养老保险基金盈余和实际盈余（亿元）
- 图 43：社会保险基金区域不平衡（亿元）
- 图 44：投资收益率（ %）
- 图 45：社保基金投资资产结构
- 图 46：企业年金覆盖人数（万人）及占比
- 图 47：企业年金覆盖企业（万家）及占比
- 图 48：三类税延养老产品
- 图 49：目标日期基金和目标风险基金占比（ 2020 ）
- 图 50：目标风险基金期限分布（截止 2020 年）
- 图 51：目标日期基金期限分布（截止 2020 年）
- 图 52：目标日期基金投资类型按规模分（ 2020 ）
- 图 53：目标风险基金投资类型按规模分（ 2020 ）
- 图 54：美国被雇主养老金计划覆盖人员的 IRA 缴费标准
- 图 55：有工作但未被雇主养老金计划覆盖人群的 IRA 缴费标准
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